Voorzieningen worden gevormd met een bepaald doel. Het betreft onzekere verplichtingen die te zijner tijd tot schulden kunnen worden. Ook kunnen voorzieningen betrekking hebben op verplichtingen, samenhangend met het in de tijd onregelmatig gespreid zijn van bepaalde kosten. Voorts kunnen voorzieningen een schatting betreffen van de lasten voortvloeiend uit risico’s die samenhangen met de bedrijfsvoering. Beschikking kan alleen plaatsvinden voor het doel of risico waarvoor ze zijn ingesteld.
Het verloopoverzicht van de voorzieningen is hieronder weergegeven:
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde 1januari | Toevoeging | Vrijval | Aanwending | Boekwaarde 31december |
|---|---|---|---|---|---|
Beheer gebouwen | 422 | 358 | 272 | 423 | 85 |
A. Egalisatievoorziening | 422 | 358 | 272 | 423 | 85 |
Facilitaire projecten | 1.239 | 575 | 32 | 0 | 1.782 |
Greenpark BV | 1.000 | 0 | 950 | 0 | 50 |
Pensioen ex wethouders | 0 | 258 | 0 | 8 | 250 |
Voormalig personeel | 277 | 0 | 253 | 24 | 0 |
B. Voorziening voor verplichtingen en verliezen met onzekere omvang en risico | 2.516 | 833 | 1.235 | 32 | 2.082 |
Vervanging riolering | 0 | 1.755 | 500 | 0 | 1.255 |
C. Toekomstige vervanging via heffing | 0 | 1.755 | 500 | 0 | 1.255 |
Afkoop onderhoud begraafplaats | 402 | 137 | 0 | 39 | 500 |
Afvalstoffenheffing | 226 | 192 | 0 | 0 | 417 |
Begraafplaats Aalsmeer | 94 | 0 | 26 | 0 | 68 |
Rioolheffing | 2.475 | 503 | 1.500 | 0 | 1.479 |
Uitgifte graven | 560 | 130 | 0 | 49 | 642 |
D. Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden | 3.757 | 962 | 1.526 | 88 | 3.106 |
Voorzieningen passiva (A+B+C) | 6.695 | 3.909 | 3.532 | 543 | 6.528 |
De mutaties op de voorzieningen kunnen in hoofdzaak als volgt toegelicht worden:
Voorziening beheer gebouwen
Voor alle gebouwen in eigendom van de gemeente Aalsmeer en in onderhoud bij de afdeling Vastgoed is er een meerjarenonderhoudsplan volgens de NEN2767-systematiek opgesteld. In de meerjarenonderhoudsplanning (MOP) worden de kosten van planmatig onderhoud begroot. Dekking daarvan vindt plaats uit de voorziening beheer gebouwen. De benodigde jaarlijkse toevoeging aan deze voorziening is in 2021 € 358.000.
Aan de hand van de actualisatie van de voorziening beheer gebouwen is gebleken dat het saldo van de voorziening ruim voldoende is om de verwachte, toekomstige werkzaamheden volgens een actueel prijspeil te kunnen uitvoeren. Er is sprake van een vrijval van € 272.000 uit de meerjaren onderhoudsvoorziening beheer gebouwen (MOP). Deze vrijval blijkt mogelijk na herbeoordeling van de totaal benodigde omvang van de MOP met een termijn van 20 jaar. Tot slot is er in 2021 € 423.000 aan de voorziening onttrokken voor het uitvoeren van onderhoud.
Voorziening facilitaire projecten
Door de voorgeschreven splitsing van grondexploitaties in facilitair en actief grondbeleid, is een voorziening ingesteld voor facilitaire projecten.
Het totale effect van het exploitatieplan en de reguliere actualisatie van het facilitaire deel van De Tuinen van Aalsmeer is ultimo 2021 € 1,5 miljoen negatief.
Voor Zuiderkerk is een verliesvoorziening van in totaal € 208.000 getroffen. Dit houdt verband met vertraging in het project en het gevolg van de prijsstijgingen die daarmee samengaan.
De resterende voorzieningen betreffen de projecten Dorpshaven Zuid, Machineweg en Nieuw Calslagen.
Greenpark BV
Aalsmeer is samen met de gemeente Uithoorn ieder voor 50% aandeelhouder van de verbonden partij Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV. Voor een negatieve financiële positie van Greenpark Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV moet een voorziening worden getroffen. Eind 2020 was de financiële positie € 2 miljoen negatief. In 2021 is de financiële positie verbeterd naar € 100.000 negatief. Door deze verbetering moet € 950.000 vrijvallen uit de voorziening.
Voorziening Pensioen oud-wethouders
Bij het bereiken van de AOW-gerechtigde leeftijd, maakt een oud-wethouder aanspraak op APPA-ouderdomspensioen. De gemeente Aalsmeer heeft ervoor gekozen om de ontvangen belegging (€ 205.000) te storten de voorziening pensioen oud-wethouders. De uitvoering van de uitkering ouderdomspensioen is belegd bij een derde partij. In 2021 is € 20.600 uitgekeerd aan pensioen en zijn er € 3.500 uitvoeringskosten in rekening gebracht.
Voorziening voormalig personeel
Uit deze voorziening worden de kosten voor wachtgeld-, ww- en APPA-uitkeringen betaald. Omdat de oud-medewerkers een betaalde functie elders hebben, bedragen de lasten € 24.000 in 2021. Het saldo van het niet bestede bedrag 2021 en de reservering voor de komende jaren is voor een totaalbedrag van € 253.000 vrijgevallen, waardoor de hoogte van de voorziening per 31 december 2021 nihil is.
Voorziening vervanging riolering
De storting in deze nieuwe voorziening ad € 1.755.000 is conform besluitvorming bij de 1e bestuursrapportage 2021 en dient ter dekking van toekomstige rioleringsinvesteringen.
Conform begroting is € 500.000 ingezet ter dekking van een rioleringsinvesteringsproject, het betreft het project Verbetering riolering Jac.p.Thijsselaan. De met deze investering samenhangende kapitaallasten worden hierdoor verlaagd.
Voorziening afkoop onderhoud begraafplaats
De gemeente ontvangt jaarlijks afkoopbedragen voor het onderhoud van de begraafplaats. De ontvangen afkoopsommen vormen een verplichting aan degene die de afkoopsom heeft betaald en zal door de gemeente aan het onderhoud moeten worden besteed. Vanaf 2017 worden de ontvangen bijdragen van derden ten aanzien van afgekochte contracten met een ingangsdatum vanaf 2017 gestort in de betreffende voorziening. In 2021 is € 137.000 ontvangen aan meerjarige afkoopsommen.
Vrijval van de voorziening vindt plaats conform de looptijd van de contracten, ten behoeve van het jaarlijks onderhoud van de begraafplaats. In 2021 bedraagt de vrijval € 39.000.
Voorziening afvalstoffenheffing
De toevoeging ad € 192.000 betreft het positieve gerealiseerde resultaat op het product afval, begroot was een aanwending van € 28.000 (zie toelichting bij programma 4).
Voorziening begraafplaats Aalsmeer
De onttrekking aan de voorziening betreft het negatieve resultaat van het product begraven ad € 26.000, begroot was een negatief resultaat van € 21.000 (zie toelichting bij programma 4).
Voorziening rioolheffing
De toevoeging aan de voorziening van € 503.000 heeft betrekking op het gestorte positieve resultaat van het product riolering, begroot was € 129.000 (zie toelichting bij programma 4).
De onttrekking aan de voorziening ad € 1.500.000 wordt toegevoegd aan de voorziening Vervanging riolen, zoals besloten in de 1e bestuursrapportage 2021, ter dekking van toekomstige rioleringsinvesteringen.
Voorziening uitgifte graven
De gemeente ontvangt jaarlijks afkoopbedragen voor de verlenging van het grafrecht. De ontvangen afkoopsommen vormen een verplichting aan degene die de afkoopsom heeft betaald en zal door de gemeente aan het beheer moeten worden besteed. Vanaf 2017 worden de ontvangen bijdragen van derden ten aanzien van afgekochte contracten met een ingangsdatum vanaf 2017 gestort in de betreffende voorziening. In 2021 is € 130.000 ontvangen aan meerjarige afkoopsommen.
Vrijval van de voorzieningen vindt plaats conform de looptijd van de contracten, ten behoeve van het jaarlijks beheer van de begraafplaats. In 2021 bedraagt de vrijval € 49.000.