Eigen Vermogen

Algemene reserves

De algemene reserves vervult een bufferfunctie. De mutaties in de algemene reserve kunnen als volgt toegelicht worden:

Het te bestemmen resultaat 2020 heeft overeenkomstig besluitvorming bij jaarstukken 2020 plaatsgevonden. Over de resultaatbestemming 2021 dient bij het vaststellen van de jaarstukken 2021 door de raad te worden besloten.

De onttrekkingen 2021 van € 2,8 miljoen bestaan uit de doorgevoerde beslispunten die bij het vaststellen van de jaarstukken 2020 zijn genomen van € 0,4 miljoen, de aanwendingen uit het noodfonds corona van € 0,7 miljoen en de verwerking van de vernieuwde samenwerking Amstelveen-Aalsmeer van € 1,7 miljoen.

Bestemmingsreserves

De bestemmingsreserves hebben een meer expliciet karakter; zij zijn immers bewust ingesteld voor een bepaald doel. Het staat de gemeente vrij om de aangeven bestemming te wijzigen. De bestemmingsreserves zijn in principe vrij besteedbaar.

De bestemmingsreserves kunnen als volgt toegelicht worden:

Dekking kapitaallasten
Deze post bestaat uit de reserves bestemd voor dekking van afschrijvingslasten van investeringen in gemeentelijke gebouwen en investeringen van het meerjarenprojectenplan buitenruimte.

Ter dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen die in 2021 zijn gedaan wordt vanuit de reserve gemeentehuis € 11.000 toegevoegd, vanuit de reserve onderhoud / instandhouding onbebouwde buitenruimte € 1,3 miljoen, vanuit de reserve bovenwijkse voorzieningen € 1,7 miljoen en vanuit reserve Herinrichting VVA-terrein wordt € 58.000 toegevoegd.

De onttrekkingen aan deze reserves betreffen de afschrijvingslasten 2021 van de investeringen in gebouwen ad € 445.000 en meerjarenprojecten plan buitenruimte (verkeer, groen, water, recreatie) ad € 175.000.

Reserve bovenwijkse voorzieningen
Het doel van deze reserve is dekking van kosten van infrastructurele elementen met een planoverstijgend karakter. Dat wil zeggen dat het nut van de voorziening zich uitstrekt over een groter gebied dan een bepaald complex en de kosten daardoor niet of niet geheel ten laste van dat complex behoren te komen. In 2021 is € 443.000 gestort in de reserve bovenwijkse voorzieningen.

Voor de Molenvlietweg en Burgemeester Hoffscholteweg is € 482.000 onttrokken en toegevoegd aan de dekkingsreserve kapitaallasten voor investeringen met maatschappelijk nut. Ook heeft een onttrekking van € 1,2 miljoen plaatsgevonden voor dekking van de kosten voor de Herinrichting Burgemeester Kasteleinweg.

Reserve duurzaamheidsfonds
Het duurzaamheidsfonds is een ondersteunend financieringsinstrument dat een bijdrage levert aan verschillende activiteiten die zich richten op het verduurzamen van het particulier woningbezit.
In 2017 is de reserve gevoed met een bijdrage van € 450.000 vanuit de reserve woonfonds volkshuisvesting. Dit bedrag is beschikbaar voor dekking van de kosten van een aanjaag- en ontwikkelplan en subsidies.
In 2020 is de reserve gevoed met € 237.000 vanuit de reserve “veilig te stellen middelen” . Deze gelden zijn beschikbaar gesteld vanuit de decembercirculaire voor het energieloket, transitievisie warmte en wijkaanpak. Deze middelen vanuit de decembercirculaire worden echter voor een groot gedeelte ingezet voor de (junior) Beleidsmedewerker Energietransitie. In het Plan van Aanpak 2019-2021 Aalsmeer Fossiel Onafhankelijk 2040 waren reeds middelen begroot voor de Transitievisie Warmte (Warmtevisie Aalsmeer) en energieloketfunctie. Tevens is de reserve gevoed met € 90.000, overeenkomstig de begroting 2021, inzake verduurzamen Proosdijhal ESA.
In 2021 zijn er diverse bedragen onttrokken aan de reserve. Er is voor € 9.000 aan subsidies verstrekt en voor de junior beleidsmedewerker energietransitie is € 110.000 onttrokken. Tevens is voor het Plan van Aanpak AM Fossiel Onafhankelijk € 52.000 onttrokken en is het restant ad € 23.000 vrijgevallen in het duurzaamheidsfonds. Voorts is € 90,000 onttrokken voor het verduurzamen van de Proosdijhal

Reserve kunstzinnige verfraaiing
De reserve is ingesteld ten behoeve van de realisatie van kunstobjecten en wordt gevoed door bijdragen uit exploitatiegebieden. Er heeft een onttrekking van € 13.000 plaatsgevonden in verband met het restaureren en herplaatsen het kunstwerk ''Twee Tieners''. Daarnaast heeft er een dotatie van € 1.000 plaatsgevonden uit het project Zuiderkerk.

Reserve minimabeleid
De reserve minimabeleid is ingesteld voor de minima of voor mensen die net buiten de bijstandsregeling vallen. De gemeente Aalsmeer vindt het belangrijk dat inwoners met een inkomen op of rond het sociaal minimum kunnen meedoen in de maatschappij. In de 1e bestuursrapportage 2021 zijn de beschikbare middelen uit de reserve ingezet voor de uitvoering van de motie Zwemlessen voor volwassenen met een minimuminkomen.

Monumentenfonds
De reserve is ingesteld ten behoeve van de uitbetaling van subsidie-aanvragen. Wanneer de subsidie-aanvragen hoger zijn dan € 30.000 wordt het merendeel onttrokken uit het monumentenfonds. Lagere uitgaven vloeien aan het eind van het jaar terug naar het monumentenfonds tot € 50.000. De werkelijke uitgaven 2021 zijn € 4.000. Daarnaast heeft er een onttrekking plaatsgevonden van € 26.000 conform de besluitvorming in de tussentijdse bestuursrapportages in verband met de restauratie van een schoorsteen.

Reserve onderhoud / instandhouding onbebouwde buitenruimte
De reserve is ingesteld om schommelingen en faseringen in de besteding van de beschikbare middelen voor het uitvoeringsprogramma werken buitenruimte op te vangen. Er vindt een structurele jaarlijkse toevoeging aan de reserve plaats ad € 2,0 miljoen.  Daarnaast is incidenteel € 800.000 voor de Centrumvisie Zijdstraat gestort, € 1.060.000 voor het fietspad Bilderdammerweg, € 200.000 voorbereidingskrediet Raadhuisplein en € 100.000 voor het inlopen van achterstanden speelplaatsen.
Aan de reserve is in 2021 een totaalbedrag onttrokken van afgerond € 4,6 miljoen, inclusief € 1,3 miljoen toevoeging aan de dekkingsreserves kapitaallasten. Voor een toelichting op de onttrekking vanuit het Meerjarenprojectenplan buitenruimte wordt verwezen naar de bijlage "Meerjarenprojectenplan buitenruimte".

Reserve klimaatadaptatie
De reserve is bij de 1e bestuursrapportage 2021 ingesteld ten behoeve van de uitvoering van de landelijke aanpak voor klimaatadaptatie. Het is van belang om de leefomgeving aan het veranderende klimaat aan te passen. Het Rijk heeft in het Deltaprogramma Ruimtelijke Adaptatie (DPRA) de landelijke aanpak van klimaatadaptatie vastgesteld. Gemeenten en het Rijk hebben hierin met elkaar afgesproken dat klimaatadaptatie vanaf 2020 een integraal onderdeel is van het beleid, zodat in het jaar 2050 ons land klimaatbestendig ingericht is. De gemeente Aalsmeer volgt de landelijke aanpak voor klimaatadaptatie. De ‘Agenda en actieplan Klimaatadaptatie 2021-2026’ is een eerste stap op weg naar een klimaatbestendige gemeente in 2050 en is vastgesteld in de raad van 4 maart.

Veilig te stellen budgetten
Bij vaststelling van de Nota reserves, voorzieningen en risicobeleid in de raad van 12 december 2019 is besloten om de budgetoverhevelingen in de toekomst te laten verlopen middels een nieuw te vormen bestemmingsreserve veilig te stellen budgetten. De mutaties hebben conform de 2 ^e Bestuursrapportage 2021 plaatsgevonden. Zie hoofdstuk 4.5 Veilig te stellen budgetten voor toelichting op de mutaties, welke aanvullend als budgetoverheveling bij de jaarrekening worden voorgesteld.

Voorlopige winsten grondexploitaties
Het project Einsteinstraat is in 2021 financieel afgerond en de definitieve winst kan in 2022 vrijvallen naar de algemene reserve. De eerste winst van € 192.000 voor Hornmeer Meervalstraat-Roerdomplaan is gestort in 2021.

Reserve woonfonds volkshuisvesting-
Het doel van de reserve is het bevorderen van huisvesting voor specifieke doelgroepen.
Actieprogramma Wonen In december 2019 is de Woonagenda Aalsmeer vastgesteld. Het vertalen van de Woonagenda in een concreet Actieprogramma Woonagenda voor de jaren 2020 en 2021 is in concept gereed. Om uitvoering te geven aan de acties is externe capaciteit ingehuurd.
Het vanuit het Woonfonds Aalsmeer beschikbaar gestelde bedrag van € 28.000 om uitvoering van een aantal acties vanuit de Woonagenda Aalsmeer te bekostigen was overgeheveld naar 2021. De belangrijkste acties was een aantal onderzoeken naar de woningbehoefte van inwoners van Aalsmeer. De totale kosten van € 56.000 zijn gedekt uit de reserve Woonfonds Volkshuisvesting.

Egalisatiereserve Sociaal Domein
In de motie RAP-raad is aangegeven dat tekorten binnen het sociaal domein binnen het sociaal domein opgelost dienen te worden. Omdat binnen het sociaal domein een aantal open einde regelingen gelden met de bijbehorende risico’s en daarnaast het tijd kost om effecten van beleidskeuzes financieel te zien, is een egalisatiereserve sociaal domein ingesteld in de 2e bestuursrapportage 2021. Deze reserve is bedoeld om incidentele tekorten binnen het sociaal domein in een bepaald jaar te verrekenen met incidentele overschotten in een ander jaar. Het egaliseren van het resultaat van het sociaal domein. Om dit systeem te kunnen doen werken is het essentieel om te starten met een startbedrag in de reserve, zodat ook daadwerkelijke eventuele tekorten opgevangen kunnen worden in deze reserve. In 2021 is een bedrag van € 700.000 als startbedrag gestort in deze reserve.