Financieel overzicht
bedrag x € 1.000 | Rekening | Begroting 2021 | Rekening 2021 | Saldo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | 2020 | Primitief | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | 2021 |
8.1 Treasury | 28.614 | 132 | -8 | 218 | 226 | 21 | 315 | 294 | 69 |
8.1 OZB Woningen | 5.097 | 5.248 | 445 | 5.615 | 5.170 | 406 | 5.652 | 5.246 | 76 |
8.1 OZB Niet woningen | 2.310 | 4.472 | 128 | 4.753 | 4.625 | 128 | 4.771 | 4.643 | 18 |
8.1 Belastingen overig | 1.725 | 1.751 | 43 | 1.794 | 1.751 | 45 | 1.809 | 1.764 | 13 |
8.1 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds | 36.926 | 36.545 | 0 | 38.978 | 38.978 | 0 | 39.514 | 39.514 | 536 |
8.1 Overige baten en lasten | 838 | -750 | 299 | 810 | 512 | 45 | 1.114 | 1.069 | 558 |
8.1 Vennootschapsbelasting (VPB) | -12 | 0 | 11 | 0 | -11 | 11 | 0 | -11 | 0 |
Totaal saldo van baten en lasten | 75.498 | 47.399 | 917 | 52.168 | 51.251 | 655 | 53.174 | 52.519 | 1.268 |
Reservemutatie | 600 | 0 | 3.375 | 3.959 | 584 | 3.375 | 4.188 | 813 | 230 |
Resultaat | 76.099 | 47.399 | 4.292 | 56.127 | 51.835 | 4.030 | 57.363 | 53.333 | 1.498 |
Belangrijkste begrotingsafwijkingen
8.1 Treasury (voordeel € 69.000)
Beleggingen en deelnemingen (voordeel baten € 77.000)
De verbonden partij de Meerlanden Holding N.V. heeft om de financiële robuustheid te vergroten in de aandeelhoudersvergadering besloten om de kapitaalstructuur aan te passen. Voor de gemeente Aalsmeer levert dit incidenteel, door de verkoop van aandelen, in 2021 een voordeel op van € 34.000.
Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (nadeel lasten € 29.000 en voordeel baten € 20.000) worden niet toegelicht.
8.1 OZB woningen (voordeel € 76.000)
Betreffen diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 39.000 en voordeel baten € 37.000) en worden niet nader toegelicht.
8.1 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds (voordeel € 536.000)
Decembercirculaire (voordeel € 533.000)
De actuele raming 2021 is gebaseerd op de septembercirculaire 2021. De uitkomsten daarvan zijn meegenomen in de tweede bestuursrapportage 2021. De financiële gevolgen van de decembercirculaire 2021 voor het verslagjaar 2021 konden niet meer in 2021 ter besluitvorming worden voorgelegd en verwerkt in de begroting 2021. Via een raadsbrief is over de financiële gevolgen voor 2021 gecommuniceerd: na de septembercirculaire 2021 zijn aantallen in de maatstaven gewijzigd en voor Aalsmeer betekent dit een aanvullende uitkering van ca. € 180.000. Daarnaast is ter compensatie van gevolgen van corona ca. € 119.000 extra uitgekeerd. Verder is sprake van een incidenteel voordeel over oude jaren van € 25.000. Tot slot is in verband met taakmutaties ca. € 209.000 extra uitgekeerd, wat in 2021 niet meer besteed kon worden en daarom via resultaatbestemming 2021 wordt overgeheveld naar 2022.
Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel baten € 3.000) worden niet toegelicht.
8.1 Overige baten en lasten (voordeel € 558.000)
Compensatie inkomstenderving corona Rijk (Voordeel baten € 304.000)
Vanuit het Rijk kunnen gemeenten aanspraak maken op compensatie inkomstenderving als gevolg van corona.
De compensatie betreft voor Aalsmeer de volgende groepen:
Groep 1: Toeristenbelasting, parkeerbelastingen en kwijtscheldingen
Groep 2: Marktgelden, havengelden, leges burgerzaken en leges bouwen en wonen
Groep 3: Evenementenleges
Voor groep 1 was vaststelling van de compensatie inkomstenderving pas mogelijk als de raad de definitieve opbrengsten toeristenbelasting 2020 ‘accordeert’ middels besluitvorming bij de 2e Bestuursrapportage 2021. Op basis hiervan heeft het Rijk beoordeeld welk bedrag als compensatie inkomstenderving voor groep 1 wordt toegekend. Op 18 december 2021 is dit bedrag vastgesteld op € 304.000 en als baten verwerkt. Dit bedrag wordt bij de meicirculaire 2022 ontvangen.
Voor de groepen 2 en 3 was de vaststelling reeds in augustus 2021 € 810.000. Dit bedrag was als begrotingswijziging verwerkt in de 2e Bestuursrapportage 2021 en in december 2021 ontvangen.
Overige lasten (voordeel lasten € 254.000)
Verschil wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat de totale kostenverhogende BTW van de dienstverleningsbijdrage centraal wordt geraamd op taakveld overige baten en lasten. De realisatie wordt op de verschillende programma's geboekt. Daarnaast heeft de geraamde stelpost taakmutaties niet tot uitgaven geleid op programma 8.
Reservemutaties (voordeel € 230.000)
Vanuit het lokaal corona noodfonds zijn er na het moment van opstellen van de 2e bestuursrapportage 2021 nog € 230.000 aan toekenningen gedaan. Hetgeen resulteert in een hogere onttrekking aan de algemene reserve van € 230.000. Zie voor meer informatie over de aanwending van het lokaal corona noodfonds de paragraaf Corona.